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Liasse fiscale

La liasse fiscale est l'ensemble des états financiers annuels que toute entreprise OHADA doit produire et déposer auprès des autorités fiscales (DGI Guinée). BIRDY génère automatiquement la liasse complète à partir de votre comptabilité.

États composants la liasse

Le SYSCOHADA révisé impose les états suivants :

  1. Bilan — Actif et Passif à la date de clôture
  2. Compte de résultat — Charges et Produits de l'exercice
  3. TAFIRE — Tableau Financier des Ressources et Emplois
  4. Notes annexes — Détails et explications obligatoires
  5. État des immobilisations
  6. État des amortissements
  7. État des provisions
  8. Créances et dettes au bilan

Pour les petites entreprises (système minimal de trésorerie ou système allégé), certains états peuvent être simplifiés. BIRDY adapte la liasse selon le système comptable choisi à la création de la société.

Génération

Comptabilité → Liasse fiscale → Nouvelle liasse. Précisez :

  • L'exercice concerné
  • La date de clôture (généralement 31/12)
  • Le système comptable applicable (normal, allégé, minimal de trésorerie)

BIRDY exécute alors les contrôles automatiques :

  • Toutes les écritures sont équilibrées
  • Aucune écriture en attente de validation
  • Plan comptable cohérent
  • Comptes de produits et charges totalisés correctement
  • Inventaires de fin d'exercice saisis
Avant de générer

Effectuez d'abord la clôture provisoire : passation des écritures d'ajustement (provisions, amortissements, à-nouveaux). La liasse générée sur des comptes non clôturés provisoirement contiendra des incohérences.

Aperçu et corrections

L'aperçu HTML de la liasse permet de naviguer entre les états et de cliquer sur n'importe quel montant pour voir les écritures sources. Cette traçabilité est précieuse en cas de question lors du contrôle.

Si vous détectez une anomalie (par exemple un montant qui ne correspond pas à la réalité), vous pouvez :

  • Modifier la pièce comptable source (si la période n'est pas verrouillée)
  • Passer une écriture de régularisation
  • Re-générer la liasse

Formats d'export

Une fois la liasse validée, BIRDY l'exporte aux formats suivants :

  • PDF — pour archivage et impression
  • Excel — pour modifications complémentaires si autorisées
  • XML format DGI — pour téléversement direct sur le portail e-services de la DGI Guinée
xml
<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?>
<liasse>
<societe nif="123456789" rccm="GN-CONK-2024-A-1234"/>
<exercice>
  <debut>2026-01-01</debut>
  <fin>2026-12-31</fin>
</exercice>
<bilan>
  <actif>...</actif>
  <passif>...</passif>
</bilan>
...
</liasse>

Calendrier

La liasse fiscale doit être déposée auprès de la DGI :

  • Au plus tard 4 mois après la clôture pour les sociétés à exercice fiscal coïncidant avec l'année civile
  • Date limite habituelle : 30 avril N+1
  • Pénalités en cas de retard : 5 % du montant dû par mois de retard

BIRDY rappelle automatiquement les échéances dans le tableau de bord à partir de mars.

Conservation

La liasse et toutes les pièces justificatives doivent être conservées au minimum 10 ans. BIRDY archive automatiquement chaque liasse validée dans un dossier non modifiable, avec horodatage et empreinte SHA-256 pour garantir l'intégrité.

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